HMRC relatório anual e contas 2021 a 2022

Nov 12, 2023

Publicado em 18 de julho de 2022

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Leia uma visão geral do nosso desempenho no exercício financeiro de 2021 a 2022, incluindo informações sobre nossa visão, objetivos e a forma como operamos.

Esta seção fornece uma análise de como cumprimos nossos objetivos estratégicos e os compromissos que assumimos para o exercício financeiro de 2021 a 2022. Também inclui a análise de nosso desempenho financeiro e riscos estratégicos.

Esta revisão financeira abrange nosso desempenho financeiro, definindo como gerenciamos nossos custos operacionais, entregamos eficiências e cumprimos nossos compromissos em relação a pagamentos de benefícios e créditos e despesas com a COVID-19 e a transição do Reino Unido. Ele define como nos saímos ao longo do tempo, ilustrando tendências de gastos, custos operacionais e comparações com o orçamento.

Este ano, gastamos £ 5.717 milhões em custos de recursos (£ 4.998 milhões em custos operacionais e £ 719 milhões em pagamentos pontuais de crédito fiscal de trabalho) e £ 665 milhões em investimentos de capital. Também pagamos £ 51.319 milhões em benefícios, créditos fiscais e isenções.

Nosso financiamento para essas despesas vem diretamente do governo, com base em acordos de financiamento nas revisões de gastos, que monitoramos de perto e usamos para medir nosso desempenho financeiro.

O HM Treasury define a estrutura orçamentária para os gastos do governo, incluindo nossa Estimativa de Fornecimento, que estabelece o gasto máximo proposto para cada departamento e é votada pelo Parlamento no início do ano fiscal.

O valor total gasto por um departamento é chamado de Total Managed Expenditure (TME). Este financiamento está sujeito a controles rígidos do Tesouro do Reino Unido e consiste em orçamentos votados pelo Parlamento (incluindo custos de funcionamento do HMRC, pagamentos de apoio ao COVID-19 e pagamentos de benefício infantil) e aqueles cuja apropriação é coberta por outra legislação (incluindo créditos fiscais, outros benefícios e subsídios e o Fundo Nacional de Seguros).

O TME é dividido em:

Limite de Despesas Departamentais (DEL): é o orçamento firme definido para nossas despesas controláveis. É dividido entre gastos com recursos do dia-a-dia e custos administrativos (operacionais), também conhecidos como 'Recursos (RDEL)', e gastos com investimentos, também conhecidos como 'Capital (CDEL)'. A RDEL é ainda dividida entre duas vertentes denominadas 'Programa', que cobre áreas como atividades de linha de frente, e 'Administração', que cobre áreas como serviços de apoio e serviços corporativos.

Despesas geridas anualmente (AME): estes são os nossos orçamentos mais flexíveis para despesas voláteis ou decorrentes da procura, incluindo créditos fiscais pessoais, outros benefícios e subsídios e abonos de família. Esse gasto pode ser imprevisível e é mais difícil de controlar, por isso requer monitoramento cuidadoso. O HM Treasury revisa esses orçamentos anualmente.

A tabela a seguir resume nosso desempenho em relação aos nossos controles orçamentários.

Em 2021 a 2022, tivemos um gasto insuficiente operacional (RDEL) de £ 307,3 milhões. Esse gasto insuficiente foi impulsionado principalmente por; uma mudança contábil técnica não monetária - encargos de depreciação £ 141 milhões abaixo do orçamento (devido a uma revisão anual dos períodos de amortização de ativos intangíveis de acordo com o IAS 38, que identificou a necessidade de atualizar vidas úteis e/ou valores contábeis líquidos), menores do que os custos esperados de £ 74 milhões na atividade de transição do Reino Unido e £ 51,8 milhões em nosso portfólio de transformação. Por meio desses e de outros gastos insuficientes (total de £ 40,5 milhões, principalmente devido a atrasos no recrutamento e custos de sistema de TI abaixo do esperado em nosso trabalho principal), absorvemos alguns custos de nossa atividade COVID-19.